Несостоятельность банкротство предприятия, физических и юридических лиц

В данной статье рассматривается понимание природы экономических предпосылок и причин возникновения процессов банкротства предприятия в условиях финансовой нестабильности, что позволяет прогнозировать наступление кризиса в организации.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Атаева Лаура Бийсултановна

ФИНАНСОВАЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО) ПРЕДПРИЯТИЯ, ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ

Атаева Лаура Бийсултановна — кандидат экономических наук, доцент, кафедра финансов и кредита, Экономический институт Северо-Кавказская государственная гуманитарно-технологическая академия, г. Черкесск

Аннотация: в данной статье рассматривается понимание природы экономических предпосылок и причин возникновения процессов банкротства предприятия в условиях финансовой нестабильности, что позволяет прогнозировать наступление кризиса в организации.

Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, финансовый кризис, причины банкротства.

В экономической литературе встречаются разночтения категорий «несостоятельность» и «банкротство». С философской точки зрения несостоятельность можно охарактеризовать как состояние или обратимый процесс, а банкротство как случившийся необратимый факт перемены состояния [3, с. 117].

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [2, с. 15].

Понятие банкротства правомерно рассматривать в трех значениях:

1) как одно из возможных последствий, проявлений несостоятельности;

2) как частный случай несостоятельности, когда неплатежеспособный должник совершает уголовно наказуемые деяния;

3) как несостоятельность, перешедшая из сферы права в сферу экономики, т.е. возможность воздействия на собственность должника с целью ее трансформации легитимным путем.

Согласно статье 27 Закона № 127-ФЗ [1], при рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются процедуры банкротства, такие как:

2) финансовое оздоровление;

3) внешнее управление;

4) конкурсное производство;

5) мировое соглашение.

Основными причинами банкротства являются:

— снижение уровня доходов или рост обязательств;

— снижение спроса на продукцию;

— задержки оплаты отгруженной продукции;

— ограничение доступа на рынок сбыта;

— недостаточность финансовых ресурсов;

— нехватка оборотных активов;

— низкий уровень финансового планирования;

— ужесточение конкуренции, неправильное ценообразование [4]. Несостоятельность предприятий может возникать и по не зависящим от

В соответствии с ГК РФ и ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [1] устанавливаются основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулируется порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и

Мнение эксперта
Алексеев Евгений Игнатьевич
Практикующий юрист с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Преподаватель права.

условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

В условиях рыночной экономики реформирование предприятий предполагает создание в обществе законодательных предпосылок для развития эффективных взаимоотношений между предприятиями-заемщиками и заимодавцами, должниками и кредиторами. Одна из таких предпосылок — наличие законодательства о банкротстве, реализация которого должна способствовать предупреждению случаев банкротства, оздоровлению всей системы финансовых взаимоотношений между предпринимателями, а в случае признания должника банкротом — сведению к минимуму отрицательных последствий банкротства для обеих сторон, осуществлению всех необходимых процедур в цивилизованной форме.

1. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 12.11.2018) «О несостоятельности (банкротстве)».

2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчётности: Учеб. пособие. 2-е изд. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. 336 с.

3. Кован С.Е., Мерзлова В.В. Практикум по финансовому оздоровлению неплатежеспособных предприятий. М.: Финансы и статистика, 2009. 208 с.

lib.kreatiffchik.ru

к содержанию ↑

Каталог научных материалов

Понятия несостоятельности и банкротства в экономике предприятия

Переход экономики на рыночный путь развития означает представление хозяйствующим субъектам полной самостоятельности в организации и управлении их деятельностью, способствующих активизации предпринимательской инициативы и творчества, направленных на получение прибыли. Параллельно возрастает степень хозяйственного риска и финансовой ответственности предприятий и их собственников за результаты работы.

Переход к рыночной экономике привел к появлению новых трудностей, стоящих перед развивающимся предпринимательством и собственниками компаний. Неумение решить эти трудности может привести к тому, что в фирме может произойти кризисная ситуация или даже она окажется на грани банкротства.

Кризисную ситуацию следует рассматривать не как стечение неблагоприятных ситуаций (хотя для отдельного производства это может быть и так), а как некую общую закономерность, свойственную рыночной экономике. Кризисные ситуации, для преодоления которых не было принято соответствующих профилактических мер, могут привести к чрезмерному разбалансированию экономического организма предприятия и в дальнейшем привести его к несостоятельности и неплатежеспособности.

На данный момент времени проблема несостоятельности становится достаточно актуальна для многих существующих предприятий. Сотни банков и других финансовых компаний, тысячи производственных и коммерческих фирм, особенно мелких и средних, уже прекратили свое существование.

Под несостоятельностью понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Несостоятельность — это неэффективное ведение производства, приводящее к убытку. Несостоятельность — это процесс нарушения взаимных обязательств между хозяйствующими субъектами, неспособность осуществить, выполнить обязательства одной стороны перед другой.

Несостоятельность — это, по сути, юридически неоформленное банкротство, включающее в себя явления неплатежеспособности и убыточности. На основании законодательной формулировки несостоятельности предприятий можно вывести экономическую сущность процесса несостоятельности: невозможность производить обязательные платежи — это основной признак приближающегося к несостоятельности предприятия.

Перед нами встает вопрос: в чем разница между двумя сопредельными категориями несостоятельности и банкротства? Если исходить из законодательных актов в этой области, то можно отметить, что юридически нет разницы между несостоятельностью и банкротством. С точки зрения экономической теории, несостоятельность и банкротство — это разные категории, хотя стоящие довольно близко друг от друга.

Категория несостоятельности включает в себя категорию банкротства как возможный и конечный вариант развития явления несостоятельности. Категория несостоятельность шире категории банкротства. Несостоятельность не обязательно должна заканчиваться банкротством хозяйствующего субъекта.

Фирма или компания могут преодолеть свою несостоятельность без процедуры банкротства и начать нормальную производственную деятельность.

Под банкротством понимается несостоятельность должника — фирмы, банка или иной организации, установленная судом неспособность должника платить по своим долговым обязательствам, или юридически оформленная экономическая несостоятельность предприятия. Банкротство как явление нельзя оценивать однозначно.

С одной стороны, оно выступает как средство улучшения экономической среды, с другой — может быть причиной несостоятельности группы предприятий, структурных единиц одной отрасли или смежных отраслей. В экономически развитых странах банкротство (за исключением умышленного банкротства, преследуемого в уголовном порядке) рассматривается как нормальное явление хозяйственной жизни.

Главными причинами банкротства обычно являются низкая конкурентоспособность, чрезмерные издержки производства, недостаточный объем продаж, нехватка капитала, внутренние сложности управления, циклические колебания конъюнктуры. Высокая норма банкротств при развитой экономике свидетельствует о трудности приспособления к рыночной конъюнктуре и учету вкусов и предпочтений потребителей.

Отсюда вытекает, что банкротство как экономическое явление свойственно не только экономике, которая находится в состоянии перехода или кризиса. Оно характерно для любой экономической системы, в том числе для экономики развитых стран: США, Англии, Германии и др.

Причинами несостоятельности являются: приватизация и разгосударствление, разрыв хозяйственной связи между предприятиями, ликвидация дотаций отдельным отраслям промышленности, кризис неплатежей, банкротство государственной экономической политики, высокий физический и моральный уровень износа основных производственных фондов, отсталая организационно-технологическая структура, тяжёлое финансовое положение предприятий, предельно низкая эффективность производства, нарушение платежеспособности партнёров, несвоевременность оплаты труда работников, нарушение функций предприятия.

Значительные масштабы банкротства и его роль в экономике определяют тщательную разработанность законодательства и судопроизводства по делам о банкротствах в странах с развитыми рыночными отношениями. Сегодня, когда в экономике России высок удельный вес несостоятельных предприятий, обращение к законодательствам стран, накопивших многолетний практический опыт их регулирования, является естественным и необходимым.

Банкротство как экономическое явление не было присуще прежней российской экономике, и это наложило определенный отпечаток на процесс несостоятельности. Выделяют следующие виды банкротства: банкротство злостное и банкротство фиктивное.

Под злостным банкротством (преднамеренное банкротство) понимается правонарушение, состоящее в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах других лиц. Умышленное банкротство может совершаться и с целью причинения вреда кредитору, ибо такие действия могут привести к краху предприятий, выступающих в качестве поставщиков.

Банкротство фиктивное выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Жизнедеятельность предприятия — процесс диалектический, он реализуется в рамках единства и борьбы противоположностей, и с помощью полагания и разрешения противоречий. Процесс банкротства, как заключительный момент несостоятельности предприятия, является моментом разрешения противоречия по поводу необходимости и возможности реализации взаимных обязательств и одновременно является переходом к новому качеству, к этапу зарождения компании новой сущности.

  1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. – № 127-ФЗ.
  2. Практическое пособие арбитражного управляющего // Проект Europe Aid. Эффективность процедур банкротства. – М., 2004.

Деловой информационный портал Webcentr.ru

Заказать услугу

Последние работы

28.02.2016 Создан сайт компании КопиЛайт

24.02.2016 Создан сайт по медицинской тематике www.amedgrup.ru

02.01.2016 Сайт про автомобили: ремонт, эксплуатация, запчасти, аксессуары, Фирмы, интернет ресурсы.

Несостоятельность банкротство предприятия

Институт банкротства является важнейшим элементом механизма рыночной экономики. Его значение состоит в добровольной или принудительной ликвидации несостоятельных юридических лиц, когда проведение мер по предупреждению банкротства , осуществление досудебной санации, либо наблюдения, либо внешнего управления не обеспечивает необходимого уровня платежеспособности предприятия (организации).

Механизм банкротства предприятий (организаций), индивидуальных предпринимателей ранее действовал в соответствии с Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.1992 г., ГК РФ, Арбитражным процессуальным кодексом РФ и соответствующими нормативными актами. С 1 марта 1998 г.

в действие введен закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ, в соответствии с которым осуществляются процедуры банкротства предприятий (организаций), индивидуальных предпринимателей, а также граждан-должников.

В отношении последних установленные процедуры банкротства вводятся в действие с момента вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в ГК РФ.

Таким образом, положения федерального закона « О несостоятельности (банкротстве) » распространяются на все юридические лица, являющиеся коммерческими организациями (за исключением казенных предприятий), на некоммерческие организации, действующие в форме потребительских кооперативов, благотворительных и иных фондов, граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Все вышеназванные хозяйствующие субъекты, признанные должником, могут быть объявлены арбитражным судом банкротом.

Должником считается гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, неспособное удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в установленные законом сроки. Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным ГК РФ.

Обязательными платежами являются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджеты соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ.

Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет соответствующего уровня (федеральный, бюджет субъекта РФ, местный бюджет) и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, определенных федеральным законодательством.

  • Признаки банкротства . Признаком банкротства предприятия (организации) считается его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения.
  • Кредиторы предприятия-должника . Кредиторами по денежным обязательствам являются российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования. Правом на подачу заявления кредитора о признании предприятия-должника банкротом обладают конкурсные кредиторы — кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника-предприятия (организации) по обязательствам, вытекающим из такого участия.
  • Арбитражные управляющие . В соответствии с Федеральным законом арбитражным управляющим является лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий в соответствии с законодательством. Арбитражные управляющие в зависимости от проведения процедур банкротства подразделяются на: временных управляющих (процедура наблюдения), внешних управляющих (внешнее управление должником), конкурсных управляющих (конкурсное производство).

При рассмотрении дела о банкротстве должника-предприятия (организации) применяются следующие процедуры банкротства : наблюдение; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение; иные процедуры банкротства, предусмотренные Федеральным законом.

Так, ФСНД должна вести учет и анализ платежеспособности крупных, а также экономически и социально значимых организаций и представлять предложения по финансовому оздоровлению в Правительство РФ.

В соответствии с Федеральным законом в целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника -юридического лица, собственник имущества должника — унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом должны принимать меры, направленные на финансовое оздоровление должника, которые могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником.

Досудебная санация . Под досудебной санацией понимаются меры по восстановлению платежеспособности должника (предприятия, организации), применяемые собственником имущества должника -унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника -юридического лица, кредиторами должника и иными лицами и целях предупреждения банкротства.

Досудебная санация осуществляется вышеуказанными лицами в форме предоставления финансовой помоши должнику в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника-предприятия (организации).

При этом должник-предприятие (организация) или иное лицо могут (должны) принимать на себя обязательства в пользу лиц, предоставивших должнику финансовую помошь. Как показывает практика, основанием для проведения досудебной санации должно быть наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия-должника путем как предоставления финансовой помощи, так и проведения других мероприятий по финансовому оздоровлению предприятия.

Досудебная санация может проводиться за счет федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, за счетов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов на условиях, установленных законами.

Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» определены общие положения и некоторые особенности осуществления отношений, связанных с банкротством градообразующих, сельскохозяйственных, страховых организаций, а также кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, граждан. Некоторые статьи Закона посвящены особенностям банкротства индивидуальных предпринимателей, крестьянского (фермерского) хозяйства.

В отдельной главе Закона изложен механизм применения упрощенных процедур банкротства и порядок осуществления банкротства отсутствующего должника.

Федеральный закон о банкротстве начал применяться с 1 марта 1998 г., его положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, будут введены в действие с момента вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в ГК РФ.

Не могут быть признаны банкротами в порядке, предусмотренном Федеральным законом, казенные предприятия, а также унитарные предприятия, не основанные на государственной и муниципальной собственности, к которым применяются нормы о казенном предприятии в соответствии с п. 5 ст.

6 Федерального закона «О введении в действие первой части Государственного кодекса Российской Федерации» от 30 ноября 1994 г. № 52-ФЗ.

Банкротство — что это значит и как получить статус банкрота (пошаговая инструкция для физических и юридических лиц)

Мнение эксперта
Алексеев Евгений Игнатьевич
Практикующий юрист с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Преподаватель права.

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Термин банкротство стал вызывать интерес начиная с 2015 года, когда закон «О несостоятельности (банкротстве)» распространился не только на юридических, но и на физических лиц.

Теперь любой человек, попавший в тяжелые финансовые обстоятельства, может объявить себя банкротом пройдя необходимые шаги процедуры банкротства.

Сегодня мы поговорим о том, что вообще такое банкротство, зачем оно нужно и кому выгодно, а также рассмотрим пошаговый план процедуры банкротства физического лица и общий смысл этой же процедуры для юрлица (организации и предприятия).

к содержанию ↑

Банкротство и банкрот – это.

Определение «банкротство» означает финансовую несостоятельность. Подразумевается, что становящийся банкротом должник больше не может производить выплаты по своим финансовым обязательствам.

Банкротом может быть как юридическое, так и физическое лицо, а в некоторых случаях – и государство. Это определение тесно связано с понятием «неплатёжеспособность», возникающее, когда доходы превышают расходы, и должник оказывается неспособен выполнять свои долговые обязательства.

Банкротство – это не только состояние, но и сама судебная процедура, обязательная для определения финансового состояния, выявления того круга лиц, перед которыми задолженность должна быть погашена, и возможности всё же выплатить долги альтернативными средствами.

Отдельный гражданин, предприниматель или организация, прошедшие через такую судебную процедуру, считаются банкротами.

к содержанию ↑

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»

Порядок ее прохождения, а также все обстоятельства с ней связанные, регулируются ФЗ No 127. Если ранее закон о банкротстве касался только организаций, то с конца 2015 г. он распространился и на физических лиц.

Какая цель банкротства

Банкротство должника – это действенный способ отсрочить уплату штрафов и неустоек, и в целом способ полностью избавиться от неподъёмных долгов.

То есть, по окончании судебной процедуры банкротства гражданин или организация полностью освобождается от обязанности выплачивать долги.

Для кредиторов тоже имеется определенная выгода: возможность получить хотя бы часть задолженности. Пока проводятся все обязательные процедуры, имуществу должника на законодательном уровне обеспечивается сохранность, а всем, кто давал ему имущество в аренду или временное пользование, оно возвращается.

Имущество, которое находится в собственности должника, распродаётся, и вырученные средства идут на покрытие долгов.

При банкротстве организации кредитор может (кто это такой?) получить полный или частичный контроль над бизнесом, или приобрести активы должника по низкой стоимости на открытых торгах. Незаконные сделки банкрота признаются несостоятельными.

Решение о признании организации или гражданина банкротом принимает арбитражный суд. Он же определяет порядок погашения долга, как правило, это продажа имущества должника.

к содержанию ↑

Виды банкротства и их основные признаки

  1. Реальное. Наступает, когда должник не может привести в нормальное состояние своё финансовое положение. Должник это понимает сразу, однако, согласно законодательству, должны быть соблюдены определённые формальности и процедуры.

Имущество банкрота распродаётся, юридическое лицо, как форма организации, ликвидируется, а физическое лицо освобождается от долгов. Техническое или временное. Потенциальный банкрот не имеет возможности выполнить долговые обязательства из-за определённых причин, лишь косвенно связанных с самим бизнесом.

Чаще всего из-за того, что ему самому не вернули обещанный платеж, или сорвалась намеченная сделка, но остаются перспективы последующих. Деятельность организации—банкрота продолжает осуществляться в обычном режиме. Преднамеренное. Долги скапливаются целенаправленно, попытки их вернуть не предпринимаются. Зато предпринимаются попытки переписать активы (что это?) на знакомых.

Фиктивное банкротство возникает, когда юридическое лицо подделывает бухгалтерские отчёты, занижая прибыль, чтобы создалось впечатление неплатёжеспособности. Такой его вид противозаконен, и карается уголовным наказанием (196 ст. УК РФ).

к содержанию ↑

Что такое банкротство физических лиц

Банкротством в соответствии с действующим законодательством называется неспособность оплачивать долг на сумму более 500 тысяч рублей сроком больше трёх месяцев.

Под долгом подразумеваются кредиты (что это такое?), проценты по ним, задолженности в государственные органы.

Судебная процедура банкротства инициируется в том случае, когда становится ясно, что даже распродажа всего имеющегося у должника имущества не поможет разрешить финансовую ситуацию.

Инициировать процедуру имеет право сам должник, кредиторы или ФНС. Продолжительность процедуры – 7 – 15 месяцев, иногда дольше.

к содержанию ↑

Банкротство физ лиц: пошаговая инструкция 2019 года

  1. Первый шаг – подготовка соответствующего заявления и подача его в суд вместе с остальными документами.

Срок обращения – не более месяца с того момента, как человек понял, что другим способом вернуть долги не удается. Если срок превышен, судебные инстанции выпишут административный штраф в 3 тысячи рублей.

  • Второй шаг — оплата госпошлины. Для физических лиц она составляет 300 руб.
  • Третий шаг. Если суд признает аргументы гражданина, подавшего заявление о признании его банкротом, обоснованными, он может предложить следующие меры:
    1. реструктуризация долга,
    2. продажа активов с торгов;
    3. мировое соглашение с кредиторами.
  • Четвёртый шаг. Необходимо оплатить услуги финансового управляющего, это 25 тысяч рублей, если имущества у должника нет. Если же оно есть, и его придётся выставлять на торги, к сумме добавится 7% от стоимости этого имущества.
  • Пятый шаг. Данные о банкротстве должны быть опубликованы в реестре банкротств и в газете «Коммерсантъ», где для этого имеется соответствующая рубрика.
  • Шестой шаг – реализация имущества. Если план реструктуризации себя не оправдал, или его просто не было, имущество должника распродаётся на торгах.

    Существует список вещей, которые не могут быть распроданы таким образом. Это единственное жилое помещение, бытовые принадлежности, личная одежда, инструменты, необходимые для работы.

    1. Часто из списка предметов, подлежащих реализации, исключаются те, стоимость которых меньше 10 тысяч руб. Средний срок реализации – 6 месяцев.
    2. Если должника не устраивает цена, по которой финансовый управляющий собирается продавать имущество, он может привлечь независимого оценщика. За свой счёт, разумеется.

    Если себестоимость отдельных предметов превышает 100 тыс. руб. устраивается открытый аукцион.

    к содержанию ↑

    Сколько стоит процедура

    Вся процедура обходится в солидную сумму.

    1. 25 тыс. руб. – стоимость услуг финансового менеджера и 300 руб. – госпошлина. Если же управляющий не сможет закончить торги по банкротству за месяц, придётся оплатить и следующий месяц его работы.
    2. Стоимость публикации о том, что гражданин начал процедуру банкротства, составляет 10 тыс. руб.
    3. Заверение копий, и другие судебные расходы составит ещё минимум 5 тыс. руб.

    Если процедура банкротства будет происходить по упрощённой схеме, услуги финансового управляющего оплачивать не придётся. Упрощённая схема применяется тогда, когда у банкрота вообще нет имущества, которое можно реализовать.

    Заявление на проведение процедуры упрощённого банкротства с 2019 г. можно подать в МФЦ (что это такое?). Там же помогут собрать пакет нужных документов, и передадут их в арбитражный суд.

    Упрощённая процедура банкротства назначается в следующих случаях:

    1. у должника нет постоянного дохода;
    2. реструктуризация долгов уже была проведена в период 8 лет;
    3. ранее должник был судим по уголовной статье.
    к содержанию ↑

    Банкротство юридического лица

    Чтобы инициировать дело о банкротстве, долговые обязательства перед контрагентами должны составлять не менее 300 тыс. руб. а срок задолженности – 3 месяца и более. Должна иметься также задолженность по зарплате сотрудникам сроком больше месяца.

    Инициатором банкротства становится как само руководство компании, так и кредиторы, а также Пенсионный фонд, фонд Соцстраха, прокуратура (что это такое?).

    В процедуре банкротства ООО принимает участие несколько управляющих. Оплата их услуг производится из средств должника.

    Управляющие не слишком заинтересованы в сохранении юрлиц как таковых. Поэтому в результате процедуры восстановления организации происходит только в редких случаях.

    Это значит, что на имущество назначаются торги, а кредиторам удаётся получить обратно лишь малую часть вложений.

    Государственное предприятие может стать банкротом в редких случаях: если такой пункт будет прописан в уставе.

    к содержанию ↑

    Физическое или юридическое лицо банкрот — что дальше

    При банкротстве организации (что это такое?) её деятельность прекращается. Но ответственности за сам этот факт его учредители не несут. Конечно, если только факт банкротства не будет признан фиктивным.

    Если банкротом стало физическое лицо, вводятся определённые ограничения:

    1. при заявке на получение кредита в течение 5 лет необходимо указывать, что имел место факт банкротства;
    2. вторично подавать заявление на процедуру банкротства можно по прошествии пяти лет;
    3. три года после банкротства нельзя становиться руководителем юридического лица.

    Где можно узнать о том, что юр лицо является банкротом

    1. В едином реестре (ЕФРСБ),
    2. На портале ФНС;
    3. В картотеке Арбитражного суда;
    4. на специальных порталах — агрегаторах, предоставляющих данные об организациях РФ.
    к содержанию ↑

    Суть понятия

    Этот термин подразумевает отсутствие возможности предприятия отвечать по своим долговым обязательствам: дебиторская задолженность значительно меньше, чем кредиторская, а совокупного денежного выражения всех активов и имущества просто не хватает, чтобы расплатиться. Тогда инициируется процесс, который позволит ликвидировать фирму после комплекса реабилитационных мер и различных проверок, направленных на установление отсутствия умысла и фиктивности финансового положения.

    Требования заимодавцев удовлетворяются после признания организации неспособной ответить по обязательствам в той мере, в которой их покрывают наличествующие средства.

    Федеральный закон «О несостоятельности» поможет Вам лучше разобраться в понятии, так как он:

    Банкротство физических лиц

    от 7200 руб/месяц

    Услуги кредитного юриста

    от 3000 руб

    Юридическая помощь должникам

    Списание долгов по кредитам

    • Определяет сроки проведения мероприятий;
    • Описывает принципы назначения контролирующих персон;
    • Регламентирует порядок истребования;
    • Подсказывает альтернативные выходы из сложившейся ситуации. Например, восстановление финансового положения путем санации (внешнего управления) или прекращение ликвидации по причине достигнутого консенсуса (мирового соглашения между должником и собранием кредиторов).

    ФЗ не предоставляет видового разнообразия, но классификация зачастую выделяется из-за попыток признать себя разорившимся нечестными способами.

    Так, существует несостоятельность фиктивная и мнимая (когда компания вполне способна отвечать по всем обязательствам).

    Мнение эксперта
    Алексеев Евгений Игнатьевич
    Практикующий юрист с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Преподаватель права.

    Второй вариант – это умышленное банкротство, то есть попытка намеренно привести предприятие к состоянию неплатежеспособности, а параллельно вывести активы теневым методом и перевести их в личную собственность.

    Оба варианта преследуются по закону.

    к содержанию ↑

    Порядок рассмотрения

    Перед формированием обращения в соответствующие органы необходимо собрать доказательную базу и уже на ее основании формировать свои претензии. При этом передавать нужно сразу весь пакет документов, ведь перед назначением заседания все равно уточняется целесообразность требований.

    В течение трех дней после подачи обращения суд рассматривает заявление и открывает дело.

    В самом начале выявляется наличие возражений должника в адрес заимодавцев и проверяется их обоснованность. Кроме того, не отрицается возможность мирового соглашения между сторонами уже на самых ранних этапах.

    В течение трёх месяцев должна пройти процедура рассмотрения

    В рамках данного срока может быть вынесено заключение:

    • О назначении внешнего управляющего;
    • О признании организации несостоятельной и последующем проведении торгов;
    • Об отказе в банкротстве;
    • О прекращении разбирательства.
    к содержанию ↑

    Стадии (процедуры) банкротства

    Теперь мы перейдем к конкретике и подробно разберем все стадии, из которых состоит данный комплекс мероприятий. Отдельно хотелось бы отметить, что они не только отличаются по своим задачам и временным рамкам, но также и ставят перед собой несхожие цели. Логика прослеживает легко,например, сначала компанию стараются реабилитировать.

    Сразу отметим, что существует возможность проведения процедуры по упрощенной схеме, но она предусматривается исключительно для небольших проектов, у которых уставной, оборотный и прямой капитал очень малы. Проводится тщательная проверка, а далее в порядке обсуждения управляющим, кредиторами и судом выносится решение об инициации упрощенной схемы.

    В таком случае все стадии отменяются, а дело сразу переходит к торгам, то есть реализации конкурсной массы.

    Наблюдение

    Мониторинг состояния фирмы. Отслеживается, как ведется хозяйственная деятельность, наличествуют ли какие-то нарушения. Рассматривается логика предпринимавшихся действий, выявляются все сделки за последние три года и проверяется их действительность, определяется наличие умысла среди всех персон, причастных к руководству.

    В рамках этого этапа проводится аудит финансового положения компании и обеспечивается сохранность её имущества. А также составлятся реестр требований кредиторов и проводится их первое собрание.

    Наблюдение должно быть завершено в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд.

    На этой стадии ещё не происходит даже отстранения начальников фирмы. Однако они больше не могут принимать решения:

    • о реорганизации;
    • о выплате дивидендов учредителям;
    • о создании новых филиалов;
    • о размещении облигаций и других ценных бумаг;
    • об участии в ассоциациях, холдингах, союзах и иных объединениях (нельзя даже заключать договор простого товарищества).

    Санация или финансовое оздоровление

    Происходит частичное ограничение прав директора и учредителей.Помимо изучения отчетности и проверки документации, выдвигаются собственные рекомендации управляющего. А также он выявляет признаки несостоятельности коммерческого юридического лица и старается от них избавиться.

    Ведь если сумма долга уменьшится или просрочка серьезно сократится, то фактических оснований для продолжения следствия не останется.

    • Определение о прекращении судопроизводства, если нет непогашенной задолженности или жалобы истцов признаны необоснованными;
    • Решение о признании предприятия банкротом;
    • Переход к следующей стадии.

    Внешнее управление

    Вводится на срок не более восемнадцати месяцев (с последующим продлением максимум на полгода) и означает, что произошло осознание факта, что текущее начальство уже не справляется с обязанностями. Временный управляющий берет все бразды правления в свои руки, формирует план реабилитации, утверждает его на собрании кредиторов.

    И начинает вводить антикризисные меры. Такие мероприятия в среднем длятся в течение года, но максимально могут достигать двух лет (а по особому требованию возможно продление еще на полгода сверху).

    Конкурсное производство

    Различные процедуры несостоятельности банкротства юридического лица не всегда доходят до этого этапа. Однако как только тщетность попыток реабилитации становится очевидной для управляющего, он может досрочно перейти к этому процессу.

    Так и с гражданами, как только становится понятно, что экономических путей иного рода нет, назначаются торги. Понять это гораздо проще, и отчетности проверять придется намного меньше.

    На этой стадии происходит сбор и компиляция всего имущества компании, а также действующих активов. Полученная совокупность образует собой конкурсную массу.

    Аукцион представляет собой несколько дистанционных состязаний, после каждого из которых сумма лотов снижается на определенный процент. По итогам реализации, которая вполне способна затянуться на целый год, следует расчет с заинтересованными лицами в порядке установленной законом очередности.

    к содержанию ↑

    Мировое соглашение

    Инициируется управляющим или собранием в любой момент времени. После того как оно вступает в силу, невозможен односторонний отказ от исполнения его условий.

    Если обе стороны сделки, кредиторы и должник, пришли к какому-то взаимовыгодному решению, то все этапы завершаются. Ликвидация фирмы прекращается, а стороны начинают исполнять установленные новым договором обязанности. Судебный процесс закрывается.

    к содержанию ↑

    Правовые последствия несостоятельности юридического лица

    Мнение эксперта
    Алексеев Евгений Игнатьевич
    Практикующий юрист с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Преподаватель права.

    После признания предприятия банкротом происходит его ликвидация. Однако 65 статья Гражданского Кодекса РФ предусматривает, что это правило не касается:

    • Политических партий;
    • Религиозных организаций;
    • Казённых учреждений.

    Кроме того, начиная с этой даты прежнее руководство передаёт свои полномочия управляющему, а срок исполнения денежных обязательств считается наступившим. С этого момента прекращается начисление процентов, штрафов и санкций.

    Требования заимодавцев погашаются засчет имущества юр лица.

    Следует отметить, что правовое регулирование некоторых категорий (градообразующих и стратегических предприятий, субъектов естественных монополий и др.) имеет свои особенности, о которых Вы можете прочитать в статьях 168 – 201 ФЗ «О банкротстве» или узнать у наших специалистов.

    к содержанию ↑

    Нюансы

    Если разобрать судопроизводство последних лет, можно сделать несколько любопытных выводов. Прежде всего, заработная плата должника часто по ходатайству исключается из массы. Особенно если она небольшая, а в регионе весьма высокий прожиточный минимум.

    Кроме того, часто у заемщика в принципе нет собственности, способной попасть на торги. В этом случае он практически без обязательств избавляется от всех скопившихся задолженностей.

    А также следует отметить, что существует перечень имущества, которое не включается в конкурсную массу по закону. В первую очередь, это недвижимость.

    Но лишь в случаях, когда она является единственным местом проживания гражданина. Это и автомобиль, если он не выше определенного количества МРОТ и необходим для исполнения рабочих обязанностей.

    Сюда же относятся личные вещи, одежда, предметы гигиены. И, разумеется, на торгах не продают любых домашних животных, даже если их рыночная цена очень высока.

    Это противоречит принципу нравственности.

    Изучив все нюансы, мы можем выделить положительные и отрицательные стороны процедуры.

    Минусов несколько: обязательное оповещение кредиторов течение в трех лет о невозможности оплаты по обязательствам, запрет на занимание должности руководителя, порча деловой репутации. А вот плюс один – погашение задолженностей. Но он очень крупный.

    к содержанию ↑

    Что представляет собой риск банкротства

    Мы имеем в виду возникновение такой ситуации, при которой организация оказывается финансово несостоятельной совершенно внезапно. Это слово означает, что текущее положение не было гениальной идеей руководства, желавшего получить бесплатную консультацию или обманом избавиться от всех долгов, а стало неожиданным следствием внутренних или внешних факторов.

    Недостаточностью денежных активов предприятию угрожают:

    • затянутое предоставление отчетности;
    • изменения в структуре баланса;
    • снижение ликвидности;
    • увеличение размеров обязательств;
    • перемены на инвестиционном рынке;
    • падение объёмов продаж.

    Именно поэтому необходимо своевременно анализировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей, честно оценивать рентабельность производства и создавать резервы для покрытия непредвиденных расходов.

    к содержанию ↑

    Права кредиторов при банкротстве предприятия

    Наряду с представителями власти, судом и арбитражным управляющим, в процессе процедуры участвуют и кредиторы, желающие удовлетворить свои имущественные требования. Помимо возможности получать наиболее полную информацию о финансовом состоянии юридического лица из отчетов и заключений специалистов, им доступно несколько инструментов воздействия на должника.

    Они вправе начать процедуру признания организации банкротом, подав заявление в арбитражный суд. В дальнейшем они могут выбрать управляющего, осуществлять контроль его работы и в случае необходимости ходатайствовать о его замене.

    Также они имеют право голосовать на собрании кредиторов по вопросам распределения имущества должника.

    Автор статьи
    Алексеев Евгений Игнатьевич
    Практикующий юрист с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право. Преподаватель права.
    Следующая
    Физические лицаМораторий на банкротство в 2020 году для физических и юридических лиц: до какого числа действует

  • Добавить комментарий

    Adblock
    detector